2023年8月25日在鄂温克族自治旗第十四届人民代表大会常务委员会第十次会议上

旗审计局局长 李洪庆

主任、各位副主任、各位委员：

受旗人民政府委托，现向旗人大常委会报告2022年度旗本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年，按照旗委审计委员会工作安排，旗审计局依法审计了2022年度旗本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2022年，各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》等相关法律法规及旗委、旗政府的决策部署，旗本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——积极筹措资金，保障重点支出。一是积极向上级争取各类转移支付和债券资金，全年共争取转移支付资金147,781万元、债券资金23,637万元；二是对全旗162家单位开展了沉淀资金大起底专项行动，收回沉淀资金1,942万元；三是盘活存量资金1,528万元。

——着力保障和改善民生，推动社会事业发展。一是通过财政民生服务信息平台发放各类补贴资金30,692万元，涉及8个领域38类48项补贴，惠及209,423人次；二是加大对民生事业资金投入力度，教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、交通运输及住房保障等民生支出共计194,749万元，占一般公共预算支出的68.45%。三是全力保障疫情防控工作，全年累计拨付疫情防控资金3,444万元。四是深入推进乡村振兴，进一步巩固脱贫攻坚成果，全旗巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接支出6,951万元。

一、旗本级预算执行审计情况

2022年，旗本级一般公共预算收入完成113,890万元，支出完成284,494万元；政府性基金预算收入完成12,204万元，支出23,840万元；国有资本经营预算收入完成0万元，支出0万元；

社会保险基金收入完成2,372万元，支出完成1,184万元，年末滚存结余5,110万元。

2022年，旗财政局在旗委、旗政府的坚强领导下，积极筹措资金，着力优化支出结构、保障重点支出，着力保障和改善民生，统筹推进疫情防控和经济社会发展，预算执行总体情况较好。但审计也发现在财政预算编制及调整、债券资金安排使用和绩效管理等方面存在问题。

（一）新增财政暂付款累计余额超过规定比例

2022年底，暂付款余额为41,663.29万元，占一般公共预算和政府性基金支出的13.51%。  

（二）未按法定程序履行预算调整

2022年一般公共预算支出调整为279,640万元，政府性基金支出调整为24,195万元，国有资本经营预算支出调整为1,500万元，上述支出均在2022年旗本级财政预算调整方案批准之前已执行。

（三）年初预算未批复到预算单位

年初预算未批复到预算单位共计3,384万元。

（四）未对专项债券项目开展绩效评价

经抽查，旗财政局对呼伦贝尔市巴彦托海经济技术开发区基础设施建设工程（原呼伦贝尔汽车产业园区一期基础设施建设项目）、鄂温克族自治旗疾病预防控制中心业务用房建设工程、鄂温克族自治旗人民医院传染病区及污水处理、制氧供养等配套工程建设项目和鄂温克族自治旗大雁镇卫生院扩建项目等未开展绩效评价。

（五）当年债券资金未安排支出

2022年，我旗系统内新增一般债券21,736.77万元，当年支出5,959.62万元，未支出15,777.15万元；不在系统内的一般债券资金新增674万元，当年支出578.2万元，未支出95.8万元。

（六）未有效压缩“三公”经费及一般性支出

鄂温克族自治旗“三公”经费2022年支出2,141.92万元，较上年增加312.24万元，增长17.07%，其中：公务用车运行维护费2,028.56万元，较上年增加550.09万元，增长37.21%。一般性支出2022年6,340.42万元，较上年增加1,706.26万元，增长36.82%。

（七）财政部门、主管部门未按要求开展专项转移支付绩效监控和绩效评价

经抽查，鄂温克族自治旗农牧和科技局羊皮胶原蛋白肽成果转化应用项目（呼财科﹝2022﹞1060号），金额128万元，未开展专项转移支付绩效监控和绩效评价。

（八）2021年提前下达专项转移支付资金未如实编制预算

2021年提前下达专项转移支付资金209.09万元，2022年专项转移支付预算编制数为43.00万元，未编入预算的提前下达专项转移支付资金金额为166.09万元。

二、部门预算执行审计情况

按照工作计划，今年对旗委编办和旗卫健委等2个单位2022年度预算执行情况实施了现场审计。审计发现办公费预算编制过高、坐支应当上缴的非税收入、项目绩效目标设置不科学等问题。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

对鄂温克族自治旗财政局截至2022年2月底财政存量资金进行了专项审计调查。审计调查抽查59个预算单位、38个项目，涉及资金9732.97万元。查出财政部门未及时清理预算单位专项结余结转资金问题。

四、领导干部履行经济责任审计情况

对旗文体旅游广电局原局长文胜同志、旗总工会常务副主席索龙格同志、旗红十字会原常务副会长孙晓峰同志和旗委编办原主任何美婷同志等科级领导干部任职期间经济责任履行情况进行了审计。审计查出固定资产账实不符、以往审计发现问题未整改、两节慰问专项资金档案不完整、原始凭证不合规等问题。

五、政府投资建设项目审计情况

开展了车管所工程项目竣工决算审计，查出竣工结算多计工程款、多计管理费、未及时编制竣工财务决算、会计基础工作不规范等问题。

六、其他专项审计情况

一是开展2019年至2021年残疾人就业保障金专项审计，查出未纳入预算管理、未执行公示制度、档案管理不到位等问题。

二是开展财政补助资金专项审计，查出超规定时间下达专项转移支付资金、项目进展缓慢财政补助资金未使用等问题。

三是对旗红十字会2021年“博爱一日捐”募捐资金进行审计。

四是按照自治区审计厅工作安排和呼伦贝尔市审计局授权，对海拉尔区就业补助资金和失业保险基金进行审计。

五是开展鄂温克族自治旗2022年地方政府专项债券资金管理使用情况专项审计调查。

六是开展鄂温克族自治旗加快财政资金支出进度专项审计调查，查出个别部门预算执行进度缓慢、应下达未下达专项转移支付资金等问题。

七是开展全旗义务教育阶段政策措施落实情况及义务教育专项资金管理情况审计调查，查出未建立健全思想政治理论课教师建设和评价激励体制、未按规定配备专职思想政治理论课教师、思想政治理论课建设所需经费未纳入年度预算、义务教育薄弱环节改善与能力提升工作规划（2019——2020年）目标任务未完成、未建立中小学校舍安全保障长效机制等问题。

八是根据呼伦贝尔市审计局统一安排，对呼伦贝尔农垦集团三河农牧场有限公司、苏沁农牧场有限公司2016年至2020年度财务收支进行审计。

七、审计建议

（一）加强预算编制和执行工作，维护《中华人民共和国预算法》的严肃性和约束力。

（二）进一步提升财政管理水平和绩效。加快重点产业发展、节能环保、城市建设等民生领域重点项目实施进度，确保各项预算及时形成支出，发挥资金效益。

（三）加大资金投入，保障义务教育经费，加强学校思想政治工作及“双减”政策落实，巩固发展高质量的基础教育，大力推进义务教育优质均衡发展。

（四）加强财务人员的管理及培训，提高财务人员的责任意识和业务水平。

本报告反映的是此次旗本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，旗审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定。有关部门和单位正在积极整改。旗审计局将跟踪督促，拟于明年四月报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是审计机关成立 40 周年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻二十届中央审计委员会第一次会议精神，将审计整改 “下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，在构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用上聚焦发力。同时自觉接受旗人大常委会监督，为谱写中国式现代化鄂温克族自治旗新篇章而努力奋斗。