鄂温克族自治旗人民政府

关于2023年旗本级预算调整方案（草案）的报告

——2023年 月 日在鄂温克族自治旗

第十四届人民代表大会常务委员会第  次会议上

鄂温克族自治旗财政局 宝音

主任、各位副主任、各位委员：

受旗人民政府委托，现将2023年旗本级预算调整方案（草案）报告如下，请予审查。 

一、政府债务相关情况  

2022年底旗本级地方政府债务限额201，137万元，其中一般债务限额124,737万元，专项债务限额76,400万元。2023年截至8月末，旗本级地方政府债务限额209,997万元，较2022年增加8,860万元，其中：一般债务限额125,597万元，增加 860万元；专项债务限额84,400万元，增加8,000 万元。

2022旗本级地方政府债务余额193,293万元，其中：一般债务余额123,631万元；专项债务余额69,662万元。2023年截至8月末，旗本级地方政府债务余额202,153万元，较2022年净增加 8,860万元（其中新增债券25,019万元，偿还到期债券16,159万元），分债券类型：一般债务余额124,491万元，净增加 860万元（其中新增债券8,610万元，偿还到期债券7,750万元）；专项债务余额77,662万元，净增加8,000 万元（其中新增债券16,409万元，偿还到期债券8,409万元）。

从资金使用方向上看，政府债务主要用于呼伦贝尔汽车产业园区（一期）基础设施建设项目、红花尔基镇污水工程、大雁镇卫生院扩建及周转宿舍建设项目、综合社会福利中心建设达标项目、旗人民医院传染病区配套设施、2023小型水库维修养护项目等项目。从预计偿还本息情况看，2023年9-12月预计偿还本金4,499万元、利息2,034万元， 2024年预计偿还本金14,989万元、利息6,267万元，2025年及以后年度偿还本金182,665万元、利息27,431万元。

二、旗本级财政预算调整方案

（一）一般公共预算调整情况

1、一般公共预算财力变动情况

旗十四届人大二次会议批准的旗本级年初一般公共预算财力为209,904万元，本次调整为276,818万元，增加66,914万元，其中：

——一般公共预算收入增加20,017万元。

——一般转移支付收入增加46,111万元。

——地方政府新增一般债券转贷收入增加860万元。

——调入预算稳定调解基金减少74万元，减少的原因为2023年4月上解统筹2022年土地出让收入用于农牧业农村牧区资金。

一般公共预算收入增加，是综合考虑我旗重点纳税企业生产销售预期情况及一次性税源因素的影响，将全旗2023年一般公共预算收入预期目标从122,457万元调整为142,474万元，预计超收20,017万元。其中：税务部门预计完成115,709万元（其中税收收入预计完成105,548万元，非税收入预计完成10,161万元）；财政等部门组织非税收入预计完成26,765万元。超收的主要原因一是本年入库两矿追损挽损罚没收入增加5,863万元；二是本年入库华能伊敏煤电有限责任公司排土场建设项目草原植被恢复费889万元；三是煤电市场总体稳定向好，税收收入规模高于预期，其中：增值税增加2,827万元；企业所得税增加5,644万元；个人所得税增加1,082万元；资源税增加2,943万元。

根据《中华人民共和国民族区域自治法》第三十二条“民族自治地方的自治机关在执行财政预算过程中，自行安排使用收入的超收和支出的结余资金”之规定，按照《中共中央 国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发〔2018〕27号）第九条“……有条件的地方可以利用年度预算资金、超收收入偿还债务……”相关要求，动用超收收入用于安排调整预算支出。

2、一般公共预算支出调整方案

旗十四届人大二次会议批准旗本级一般公共预算总支出为209,904万元，本次增加66,914万元（其中调增人员支出3,501万元、调增新增债券支出860万元、调增2022年及以前年度专项资金支出22,020万元、调增2023年转移支付支出13,103万元、调增追加其他建设项目支出14,272万元、调增偿还拖欠企业账款支出7,535万元、调增消化暂付款支出5,623万元），调整后旗本级一般公共预算总支出为276,818万元。（按支出功能分类科目调整情况详见附件1）

——一般公共服务支出42,623万元，其中新增财力调增支出9,137万元，调增部分主要用于旗直各部门补发工资、腾达置业有限公司注入资本金、鄂温克旗田野奶牛养殖基地收购项目资金、大雁镇热力亏损补助、调增业务费及上级转移支付支出。

——国防支出23万元，其中新增财力调增支出23万元，调增部分主要用于防空地下室异地建设费支出。

——公共安全支出9,754万元，其中新增财力调增支出1,691万元。调增部分主要用于公安司法部门补发工资、调增业务费及上级转移支付支出。

——教育支出40,582万元，其中新增财力调增支出5,401万元，调增部分主要用于教育部门补发工资、调增业务费、上级转移支付支出及偿还拖欠企业账款。

——科学技术支出1,204万元，其中新增财力调增支出5万元，主要用于科协部门补发工资。

——文化旅游体育与传媒支出5,774万元，其中新增财力调增支出1,834万元，调增部分主要用于文旅部门补发工资、《非遗里的中国》设备设施采购项目、调增业务费及上级转移支付支出。

——社会保障和就业支出51,925万元，其中新增财力调增支出4,716万元，调增部分主要用于机关事业单位养老保险待遇地方财政补助、事业单位1999年-2007年失业保险单位部分、调增业务费及上级转移支付支出，新增一般债券用于鄂温克族自治旗综合福利中心建设达标项目。

——卫生健康支出23,919万元，其中新增财力调增支出6,231万元，调增部分主要用于卫健部门补发工资、疫情防控、调增业务费、上级转移支付支出、偿还拖欠企业账款及消化暂付款，新增一般债券用于鄂温克族自治旗人民医院传染病区配套设施项目。

——节能环保支出5,661万元，其中新增财力调增支出3,640万元，调增部分主要用于调增业务费及中央草原生态保护补助奖励资金等上级转移支付支出。

——城乡社区支出18,856万元，其中新增财力调增支出10,687万元，调增部分主要用于住建部门补发工资、隐性债务还本付息、调增业务费、上级转移支付支出、偿还拖欠企业账款及消化暂付款。

——农林水支出35,009万元，其中新增财力调增支出17,250万元，调增部分主要用于农林水部门补发工资、隐性债务还本付息、调增业务费及上级转移支付支出，新增一般债券用于小型水库维修养护项目。

——交通运输支出10,778万元，其中新增财力调增支出7,719万元，调增部分主要用于交通部门补发工资、调增业务费、购置税收入补助地方资金“以奖代补”项目、2023年公路建设资金支出等上级转移支付支出及消化暂付款。

——资源勘探工业信息等支出70万元，未调增。

——商业服务业等支出927万元，其中新增财力调增支出524万元，调增部分主要用于供销社补发工资、农科局及发改委上级转移支付支出。

——自然资源海洋气象等支出4,612万元，其中新增财力调增支出3,159万元，调增部分主要用于自然资源部门补发工资、调增业务费、上级转移支付支出及偿还拖欠企业账款。

——住房保障支出11,216万元，其中新增财力调增支出2,772万元，调增部分主要用于住建部门上级转移支付支出、偿还拖欠企业账款及消化暂付款。

——粮油物资储备支出97万元，其中新增财力调增支出5万元，主要用于粮油和物资储备中心补发工资。

——灾害防治及应急管理支出2,823万元，其中新增财力调增支出253万元，调增部分主要用于应急部门调增业务费及上级转移支付支出。

——预备费支出2,100万元，未调增，主要用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

——债务付息支出3,927万元，未调增，主要用于到期一般债务付息。

——债务发行费用支出20万元，未调增，主要用于2023年新增一般债券发行费用支出。

——其他支出4,918万元，比年初预算减少8,133万元，调整用于各部门补发艰苦边远地区津补贴、补发乡镇补贴及2022年应休未休年休假补贴等。

（二）政府性基金预算调整情况

1、政府性基金预算收入预期目标调整情况

将全旗2023年政府性基金预算收入预期目标从22,765万元调整为36,292万元，预计超收13,527万元（超收的主要原因为华能伊敏煤电有限责任公司新增排土场征收土地出让金），其中：国有土地出让收入35,972万元（超收13,907万元）、城市基础设施配套费收入120万元（短收380万元）、污水处理费收入200万元。

2、政府性基金预算财力变动情况

旗十四届人大二次会议批准的旗本级年初政府性基金预算财力为23,731万元，本次调整为53,667万元，增加29,936万元，其中：

——政府性基金预算收入超收13,527万元。

——地方政府新增专项债券转贷收入增加16,409万元。

3、政府性基金预算支出调整方案

旗十四届人大二次会议批准的政府性基金预算支出23,731万元，本次调整为53,667万元，增加29,936万元。

——本级政府性基金预算支出增加13,527万元。

——地方政府新增专项债券支出增加8,000万元，用于呼伦贝尔汽车产业园区（一期）基础设施建设项目、红花尔基镇污水工程、大雁镇卫生院扩建及周转宿舍建设项目。

——专项债务再融资债券还本支出增加8,409万元。

（三）社会保险基金预算

2023年社会保险基金预算收支不进行调整。

（四）国有资本经营预算

2023年国有资本经营预算收支不进行调整。

（五）专项转移支付情况

目前市级下达我旗专项转移支付资金14,516万元，已分配下达预算部门14,292万元，拨付率98.46%，主要用于一般公共服务支出193万元、公共安全支出14万元、教育支出186万元、科学技术支出329万元、文化体育与传媒支出113万元、社会保障和就业支出1,494万元、医疗卫生与计划生育支出380万元、节能环保支出51万元、城乡社区支出3,846万元、农林水支出4,716万元、资源勘探信息等支出60万元、商业服务业等支出800万元、自然资源海洋气象等支出229万元、住房保障支出927万元、地方政府债务付息支出1,178万元。

三、旗本级盘活财政存量资金情况

按照财政部、财政厅关于盘活存量资金的相关要求，我旗加强常态化存量资金管理，积极清理盘活财政沉淀资金，不断提高资金使用效益，目前，2023年已盘活存量资金合计575万元，全部用于清偿中小企业账款。

需要向本次会议说明的是，年底前如果有新增上级财力性补助或其他财政收支变动情况，将按相关规定履行调整预算程序。

主任、各位副主任、各位委员，以上是我旗2023年财政预算调整情况，我们将在旗人大的监督指导下，按照批复意见认真做好调整预算工作。

附：名词解释

1.地方财政总收入：即一般公共预算收入与上划中央收入、上划自治区收入、上划呼伦贝尔市收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模，是计算当年地方可用财力的主要依据。

2.一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方国库的财政收入。具体包括：（1）税收收入，其中国内增值税17.5%、企业所得税20%、个人所得税20%、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税等旗分享部分；（2）非税收入，其中专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。

地方财政总收入=一般公共以预算收入+上划中央收入+上划自治区收入+上划呼伦贝尔市收入

3.一般公共预算总财力：是指按照现行财政体制规定，在预算年度内可安排使用的一般公共预算资金，其来源包括：当年一般公共预算收入、税收返还收入、转移支付补助，上年结余资金，债务转贷收入，并从中扣减上解上级资金、债务还本支出。

4.一般公共预算可用财力：是指按照现行财政体制规定，在预算年度内可统筹安排使用的一般公共预算资金，其来源包括：当年一般公共预算收入、税收返还收入、转移支付补助（扣除共同财权事权及专项转移支付补助），上年结余资金，并从中扣减上解上级资金、本级财力承担债务还本支出。

一般公共预算总财力=一般公共预算可用财力+共同财权事权及专项转移支付补助+债务转贷收入-债务还本支出

5.预备费：各级政府预算应当按本级政府预算支出额的一定比例设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

6.预算稳定调节基金：为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，建立预算稳定调节基金，专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口。

7.新增债券：由自治区举债发行的债券，根据各盟市、旗县政府债务风险、财力状况、建设任务和投资需求等因素，转贷给各盟市、旗县的债券资金，用于公益性资本支出。