二、政府部门财务分析

 

（一）政府部门工作目标完成情况

1、基本职能

（一）贯彻执行国家、自治区关于应急管理工作的法律法规及有关政策。组织编制全旗应急体系建设、安全生产和综合防灾减灾规划，起草地方性相关政策措施，组织制定规程并监督实施。指导苏木乡镇开展有关工作。

（二）负责指导全旗应急预案体系建设工作。贯彻落实国家、自治区事故灾难和自然灾害分级应对制度，组织编制全旗总体应急预案和安全生产类、自然灾害类专项预案，综合协调应急预案衔接工作，组织开展相关预案演练，推动全旗应急避难设施建设。

（三）负责牵头建立全旗应急管理信息系统工作。推动信息传输渠道的规划和布局工作，建立监测预警和灾情报告制度，健全自然灾害信息资源获取和共享机制，依法发布灾情及应急救援情况。

（四）负责应急救援工作。组织指导协调全旗安全生产类、自然灾害类等突发事件应急救援工作。承担鄂温克族自治旗应对重大灾害指挥部工作，综合研判突发事件发展态势并提出应对建议，协助自治区、呼伦贝尔市和鄂温克族自治旗指定的负责同志组织灾害应急处置工作。

（五）负责应急救援队伍建设协调工作。按权限协调指挥全旗各类应急专业队伍，建立全旗应急协调联动机制，推进指挥平台对接，衔接消防、森林草原防火队伍、解放军和武警部队参与我旗应急救援工作。统筹指导全旗应急救援力量建设，按职责权限组织协调指导消防、森林和草原火灾扑救、抗洪抢险、地震和地质灾害救援、生产安全事故救援等专业应急救援力量建设，组织推动各苏木乡镇及社会应急救援力量建设。

（六）负责火灾防治工作。按权限协调指挥全旗消防监督、火灾预防、火灾扑救等工作。推进全旗消防规划编制的落实。

（七）负责灾害防治工作。协调指导全旗森林和草原火灾、水旱灾害、地震和地质灾害等防治工作。负责全旗自然灾害综合监测预警，组织指导全旗自然灾害综合风险与减灾能力评估工作。

（八）组织协调灾害救助工作，组织指导灾情核查上报、损失评估、救灾捐赠工作，管理、分配中央、自治区、呼伦贝尔市和全旗救灾款物并监督使用。

（九）承担鄂温克族自治旗安全生产委员会办公室日常工作。依法行使全旗安全生产综合监督管理职权，指导协调、监督检查旗直有关部门和各苏木乡镇人民政府安全生产工作，组织开展安全生产巡查、考核工作。

2、年度工作目标执行情况

（一）负责全旗应急管理工作，指导各苏木乡镇、各部门应对安全生产类、自然灾害类等突发事件和综合防灾减灾救灾工作。负责安全生产监督管理综合工作,负责有关工矿商贸行业安全生产监督管理工作。按权限依法监督检查有关工矿商贸行业生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作，监督检查新建、改建、扩建等建设项目安全设施的安装及运行情况。依法组织并指导监督实施安全生产准入制度。负责全旗危险化学品安全监督管理综合工作、烟花爆竹安全生产监督管理工作、非煤矿山安全监督管理综合工作及冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸等八行业安全生产监督管理综合工作。指导、协调安全生产检测检验工作，监督管理安全生产中介机构和安全评价工作。

（二）负责事故调查处理评估工作，依法组织指导生产安全事故调查处理，监督事故查处和责任追究落实情况。组织开展自然灾害类突发事件的调查评估工作。

（三）负责应急物资储备和调拨工作。制定全旗应急物资储备和应急救援装备规划并组织实施，会同旗物资储备部门建立健全应急物资信息平台和调拨制度，在救灾时实施统一调度。

（四）负责宣传培训工作。负责全旗应急管理、安全生产宣传教育和培训工作，组织指导应急管理、安全生产的科学技术研究、推广应用和信息化建设工作。

（五）完成旗委、政府和上级部门交办的其他工作。

（六）职能转变。旗应急局应加强、优化、统筹全旗应急能力建设，构建统一领导、权责一致、权威高效的全旗应急能力体系，推动形成统一指挥、专常兼备、反应灵敏、上下联动、平战结合的中国特色应急管理体制。一是坚持以防为主、防抗救结合，坚持常态减灾和非常态救灾相统一，努力实现从注重灾后救助向注重灾前预防转变，从应对单一灾种向综合减灾转变，从减少灾害损失向减轻灾害风险转变，提高应急管理水平和防灾减灾救灾能力，防范化解重特大安全风险。二是坚持以人为本，把确保人民群众生命安全放在首位，确保受灾群众基本生活，加强应急预案演练，增强全民防灾减灾意识，提升公众知识普及和自救互救技能，切实减少人员伤亡和财产损失。三是树立安全发展理念，坚持生命至上、安全第一，完善安全生产责任制，坚决遏制重特大安全事故。

3、绩效目标及完成情况

应经费有限，“三保”经费倾斜等原因，2022年项目绩效目标，支付目标仅完成40%，绩效评价和绩效自评工作都已如期开展。

（二）政府部门财务状况分析

1.资产结构和重要资产变动分析

（1）资产结构分析

2022年末，我单位资产总额158.91万元，其中，流动资产17.448998万元，占总资产11.55%，固定资产净值140.557932，占总资产88.45%。

 

资产情况分析图

流动资产分析：流动资产中，占总资产11.55%。

我单位流动资产主要组成部分为银行存款和应收账款。存量/余额较大的原因主要是社保款待收与代缴。

货币资金为代缴社保款个人部分。

非流动资产分析:非流动资产中，固定资产占100%

 

非流动资产情况分析图

由上图可见，我单位非流动资产的主要组成部分为固定资产。

其他资产分析:其他资产中，我单位无。

无可说明内容。

（2）重要资产上下年度变动分析

与2021年年末相比，货币资金下降75%，固定资产下降20%。

 

重要资产变动分析图

货币资金下降是因为，2021年社保款缴纳，固定资产下降是因为固定资产折旧。

2.负债结构和重点负债变动分析

（1）负债结构分析

2022年末，我单位负债总额5.47万元。其中，全部是应付职工薪酬的社保款。

 

负债情况分析图

流动负债分析：流动负债中，全部是应付职工薪酬的社保款。

 

流动负债情况分析图

由上图可见，我单位流动负债主要构成部分为应付职工薪酬的社保款。     

非流动负债分析：我单位无非流动负债主要为   

其他负债分析:其他负债中，我单位无其他债务。

（2）重点负债上下年度变动分析

与2021年末相比，下降75%。

 

重要负债变动分析图

主要是2021年医保改革，三个月社保款滞留，已于2022年年初缴纳。

3.整体财务状况分析

2022年末，我单位资产负债率为3.44%，现金比率117.99%， 流动比率335.77%。以上指标均体现我单位偿债能力很强。如图所示：

 

财务指标分析图

资产负债率底、现金比率高、流动比率高，说明我部门偿还债务能力强，但资产利用率底，因行业特殊性，需要承担部分应急救援等职能，无法对固定资产进行租赁与经营。

（三）政府部门运行情况分析

      2022年，我单位总收入为1,417.65万元，总费用为1,437.63万元 。

1.收入结构和变动趋势分析

（1）收入结构分析

2022年，我单位总收入1,417.65万元。其中，99.39%为财政拨款。

 

收入情况分析图

由上图可见，我单位收入主要以财政拨款收入为主，利息收入作为补充。我单位全额行政单位，钱款基本源于财政拨付。

（2）收入变动趋势分析

与2021年相比，收入增长9.8%，主要是人员工资增长。

 

收入变动分析图(按收入主要类别)

2.费用结构分析

（1）费用结构分析

2022年，我单位总费用1,437.63万元。其中，工资福利86.75%，商品服务支出9.59%。

 

费用情况分析图（按支出经济分类）

（2）费用变动趋势分析

与2021年相比，工资福利支出增加，应员工工资增长，支付增加。

 

费用变动分析图

3.收入费用比例分析

2022年，我单位收入费用率为101.41%，经费主要保障职工工资待遇。收入费用率超过100%,说明我单位资金使用率高，无资金闲置，且将21年未支付社保支付，21年资金留存减少75%。

（四）政府部门财务管理情况

     1、是创建核算管理“新模式”，有效提升会计信息质量。按照政府会计准则制度有关规定，我部门在预算单位会计核算系统内固化了统一的会计科目体系和报表，在不改变预算单位会计管理方式、会计核算模式和会计主体责任，确保预算层级体系的前提下，实现了预算单位在同一账务体系、同一数据结构、同一数据定义下的会计核算。同时，以系统部署为契机，进一步做好新旧会计制度衔接、制度执行及系统操作等，单位会计核算管理明显规范，政府会计信息质量明显提升。

2、是构建财务管理“新机制”，有效提升单位内控管理水平。我部门预算单位会计核算系统已实现与预算管理系统、国库支付系统、差旅电子凭证网上报销系统及财政电子凭证库的无缝衔接，能够将财政资金收支业务数据、差旅费报销数据直接接入会计核算系统，确保账账相符；与资产系统连接后，实现行政事业单位资产管理系统与会计核算系统数据动态监测预警，能够确保新增资产信息在双边系统的一致性，并督促单位理清存量资产数据，做到账实相符、账表相符。

3、是促进单位财务管理取得“新成效”，有效提升财务工作效率。我部门预算单位会计核算系统能够自动生成财政资金支付对应的会计分录，自动生成差旅电子凭证网上报销系统数据对应的会计分录，自动生成部门决算报表和政府部门财务报告，有效减轻了预算单位财务人员工作负担，显著提升了财务工作效率。

4、是实现数据管理“新突破”，有效提升财政数据运用水平。系统实现与预算编制、预算执行、财政总预算会计等系统的有效贯通，确保财政与预算单位间财务数据的一致、真实、准确，有效提升了财政部门采集及运用数据的准确性与及时性。

5、是建立资金监管“新防线”，有效提升财政监管能力。系统实现了会计数据集中存储，财政部门可通过系统对预算单位的财务核算进行及时监控和监管。实现事前、事中和事后的全面监管，避免风险隐患转化成风险事件，切实提高抵御风险的能力，确保财政资金安全。