目 录

第一部分 部门概况

一、主要职能、职责

二、部门机构设置及决算单位构成情况

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算支出决算情况说明

六、一般公共预算基本支出决算情况说明

七、一般公共预算项目支出决算情况说明

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十一、项目支出决算情况说明

十二、机构运行经费支出决算情况说明

十三、政府采购支出决算情况说明

十四、国有资产占用情况说明

十五、预算绩效情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、项目收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

九、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十一、财政拨款“三公”经费支出决算表

十二、机构运行经费支出、国有资产占用情况及政府采购支出信息表

第一部分  部门概况

一、主要职能、职责

（一）贯彻执行国家、自治区、呼伦贝尔市关于审计工作的法律法规及有关政策。拟订全旗审计工作政策和制度并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（二）主管全旗审计工作。负责全旗财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益的审计监督工作。负责公共资金、国有资产、国有资源等审计全覆盖工作。负责国家、自治区、呼伦贝尔市及鄂温克族自治旗有关重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计工作。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果负责，督促被审计单位问题整改。

（三）负责提出审计报告和公布审计结果工作。向旗委审计委员会、旗政府提出年度旗本级预算执行和其他财政支出情况审计结果报告。受旗政府委托向旗人大常委会提出旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向旗委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向旗委和政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）按管理权限作出审计决定，出具审计报告。对国家、自治区、呼伦贝尔市及鄂温克族自治旗有关重大政策措施贯彻落实情况；旗本级预算执行情况和其他财政收支，旗委、政府各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用上级及旗本级财政资金的单位和社会团体的财务收支；国家投资、自治区投资、呼伦贝尔市投资、鄂温克族自治旗投资和以国家、自治区、呼伦贝尔市、鄂温克族自治旗投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，旗属国有单位自筹基本建设项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；旗属国有企业和金融机构、旗政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目等作出审计决定。

（五）按规定对旗直各部门党政领导及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

（六）组织实施审计调查工作。组织实施财经法律法规、 规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等审计调查工作，负责国家财政收支有关的特定事项专项审计调查。

（七）组织实施审计执法工作。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或旗政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作。依法核查全旗社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）完成旗委、政府和上级业务部门交办的其他工作。

（十）职能转变。进一步推动完善审计管理体制，加强全旗审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门机构设置及决算单位构成情况

1.根据部门职责分工，本部门内设机构包括鄂温克族自治旗审计事业服务中心。本部门无下属单位。

2.从决算单位构成看，本部门无下级预算单位，无纳入2023年度本部门汇总决算编制范围的预算单位。

三、2023年度部门主要工作完成情况

（一）努力推进机关党建工作提质升级，注重发挥党组织的战斗堡垒作用

一是加强党支部标准化规范化建设。二是切实加强班子建设和党员管理。三是规范发展党员。四是开展党员进社区活动。五是常态化帮扶特教学校学生。

（二）增强责任担当，全面加强党风廉政建设

一是深化党风廉政建设，持续正风肃纪。二是从严从实监督检查，推进重点工作有效落实。

（三）聚焦主责主业，依法履行审计职责

深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

第二部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度收入、支出决算总计407.18万元。与年初预算相比，收、支总计各增加10.1万元，增长2.54%，变动原因：2023年度新增两名事业编人员，导致人员工资及五险一金等支出增加。

（一）收入决算总计407.18万元。包括：

1.本年收入决算合计407.18万元。与上年决算相比，增加156.3万元，增长62.3%，变动原因：1.受疫情影响，2022年度新进员工的五险一金未能及时缴纳，2023年补缴2022年度五险一金。2.2023年度新增两名事业编人员，导致人员工资及五险一金等支出增加。3.落实金审工程三期网络接入及终端部署相关费用项目增加项目支出。

2.使用非财政拨款结余0万元。与上年决算相比，增加0万元，增长0%，无变动。

3.年初结转和结余0万元。与上年决算相比，减少18.97万元，减少100%，变动原因：本年收入无年初结转和结余。

（二）支出决算总计407.18万元。包括：

1.本年支出决算合计407.18万元。与上年决算相比，增加144.45万元，增长54.98%，变动原因：1.受疫情影响，2022年度新进员工的五险一金未能及时缴纳，2023年补缴2022年度五险一金。2.2023年度新增两名事业编人员，导致人员工资及五险一金等支出增加。3.落实金审工程三期网络接入及终端部署相关费用项目增加项目支出。

2.结余分配0万元。结余分配事项：无。与上年决算相比，增加0万元，增长0%，无变动。

3.年末结转和结余0万元。与上年决算相比，减少7.12万元，减少100%，变动原因：本年支出无年末结转和结余。

二、收入决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度本年收入决算合计407.18万元，其中：

本年一般公共预算财政拨款收入407.18万元，占100%；

本年政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；

本年国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；

本年上级补助收入0万元，占0%；

本年事业收入0万元，占0%；

本年经营收入0万元，占0%；

本年附属单位上缴收入0万元，占0%；

本年其他收入0万元，占0%。

图1.收入决算图

三、支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度本年支出决算合计407.18万元，其中：

本年基本支出387.38万元，占95.14%；

本年项目支出19.8万元，占4.86%；

本年上缴上级支出0万元，占0%；

本年经营支出0万元，占0%；

本年对附属单位补助支出0万元，占0%。

图2.支出决算图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门 2023年度财政拨款收入、支出决算总计814.36万元，与年初预算相比，收、支总计各增加10.1万元，增长2.54%，变动原因：2023年度新增两名事业编人员，导致人员工资及五险一金等支出增加。与上年决算相比，收、支总计各增加137.33万元，增长50.89%，变动原因：1.受疫情影响，2022年度新进员工的五险一金未能及时缴纳，2023年补缴2022年度五险一金。2.2023年度新增两名事业编人员，导致人员工资及五险一金等支出增加。3.落实金审工程三期网络接入及终端部署相关费用项目增加项目支出。

五、一般公共预算支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度一般公共预算财政拨款支出决算407.18万元。与年初预算397.08万元相比，完成年初预算的102.54%。其中：

（一）一般公共服务（类）

一般公共服务类决算数为307.36万元，与年初预算相比增加7.49万元。其中：

1.审计事务（20108）行政运行（2010801）。年初预算144.29万元，支出决算154.06万元，完成年初预算的106.77%。决算数与年初预算数的差异原因：2023年预算按照2022年度9月工资表计算生成，工资福利支出等由于2023年人员工资调整，于本年度追加。

2.审计事务（20108）审计业务（2010804）。年初预算20.52万元，支出决算19.8万元，完成年初预算的96.49%。决算数与年初预算数的差异原因：2023年年初预算预估金审工程三期网络接入及终端部署相关费用项目支出，后根据实际需要进行采购。

3.审计事务（20108）事业运行（2010850）。年初预算135.06万元，支出决算133.5万元，完成年初预算的98.84%。决算数与年初预算数的差异原因：审计外勤津贴按照编制数14人计算预算金额，2023年实有在编人员12人，其中两人为年中新增人员，导致部分预算未支出。

（二）公共安全（类）

公共安全类决算数为0万元，与年初预算相比增加（减少）0万元。其中：

公安（款）行政运行（项）。年初预算0万元，支出决算0万元，完成年初预算的0%

（三）社会保障和就业支出（类）

社会保障和就业支出类决算数为58.4万元，与年初预算相比增加3.3万元。其中：

1.行政事业单位养老支出（20805）行政单位离退休（2080501）。年初预算8.92万元，支出决算0万元，完成年初预算的0%。决算数与年初预算数的差异原因：按照财政要求，将该笔预算支出调整为主款项审计事务行政运行（2010801）。

2.行政事业单位养老支出（20805）行政事业单位基本养老保险缴费支出离退休（2080505）。年初预算45.24万元，支出决算44.78万元，完成年初预算的98.98%。

3.行政事业单位养老支出（20805）行政事业单位职业年金缴费支出（2080506）。年初预算0.94万元，支出决算13.62万元，完成年初预算的1448.93%。决算数与年初预算数的差异原因：2023年预算数按照2022年旗外调转人员职业年金单位部分计算生成，由于2023年新增离退休人员2人，按需要追加预算。

（四）卫生健康支出（类）

卫生健康支出类决算数为13.47万元，与年初预算相比增加增加0万元。其中：

行政事业单位医疗（21011）行政单位医疗（2101101）。年初预算13.47万元，支出决算163.47万元，完成年初预算的100%。

（五）住房保障支出（类）

住房保障支出类决算数为27.95万元，与年初预算相比减少0.69万元。其中：

住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）。年初预算28.64万元，支出决算27.95万元，完成年初预算的97.59%。决算数与年初预算数的差异原因：2023年预算按照2022年度9月工资表计算生成，由于2023年有两名退休人员，导致年初预算中部分预算未支出。

六、一般公共预算基本支出决算情况说明

（一）人员经费364.33万元。主要包括：基本工资92.33万元、津贴补贴126万元、奖金4.53万元、绩效工资12.77万元、机关事业单位基本养老保险缴费46.46万元、职业年金缴费13.62万元、职工基本医疗保险缴费26.74万元、其他社会保障缴费3.61万元、住房公积金27.95万元、退休费10.32万元等。

（二）公用经费28.23万元。主要包括：办公费9.5万元、印刷费0.41万元、邮电费1.17万元、取暖费0.06万元、差旅费0.94万元、工会经费0.84万元、福利费0.3万元、公务用车运行维护费2.3万元、其他交通费用7.53万元等。

七、一般公共预算项目支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度一般公共预算财政拨款项目支出决算19.8万元，其中：

（一）商品和服务支出19.8万元。主要包括：办公费19.8万元。

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出总体情况说明。

鄂温克族自治旗审计局部门 2023年度财政拨款“三公”经费预算2.5万元，支出决算2.3万元，完成预算的92%。其中：因公出国（境）费预算0万元，支出决算0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行维护费预算2.5万元，支出决算2.3万元，完成预算的92%；公务接待费预算0万元，支出决算0万元，完成预算的0%。

（二）财政拨款“三公”经费支出具体情况说明。

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度财政拨款“三公”经费支出2.3万元。因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.3万元，占100%；公务接待费支出0万元，占0%。其中：

1.因公出国（境）费支出0万元，全年出国（境）团组0个，累计0人次。与上年决算相比，增加0万元，增长0%，无变化。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.3万元。其中：

（1）公务用车购置支出0万元。本年度使用财政拨款购置公务用车0辆。与上年决算相比，增加0万元，增长0%。

（2）公务用车运行维护费支出2.3万元。公务用车运行维护费主要用于按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2023年12月31日，使用财政拨款开支的公务用车保有量为1辆。与上年决算相比，变动原因：本年度车辆加油导致支出较上年小幅下降。

3.公务接待费支出0万元。其中：国内公务接待支出0万元，接待0批次，0人次；国（境）外公务接待支出0万元，接待0批次，0人次。与上年决算相比，增加0万元，增长0%，无变动。

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度政府性基金支出决算0万元。与上年决算相比，增加（减少）0万元，增长（减少）0%，无变化。其中：

（一）城乡社区支出（类）政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出（款）管理费用支出（项）支出0万元。

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度国有资本经营预算支出决算0万元。与上年决算相比，增加（减少）0万元，增长（减少）0%，无变化。其中：

（一）国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）“三供一业”移交补助支出（项）支出0万元。

十一、项目支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度预算安排项目3个，实施项目3个，完成项目3个，项目支出总金额19.8万元。资金来源包括年初结转结余0万元，本年财政拨款金额19.8万元，本年其他资金0万元。

十二、机构运行经费支出决算情况说明28.23

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度机构运行经费支出决算23.05万元。比上年决算相比，减少5.18万元，减少18.35%。

十三、政府采购支出决算情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度政府采购支出总额18.33万元，其中：政府采购货物支出15.89万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.44万元。政府采购授予中小企业合同金额5.07万元，占政府采购支出总额的27.66%，其中：授予小微企业合同金额5.07万元，占政府采购支出总额的27.66%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的31.91%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十四、国有资产占用情况说明

鄂温克族自治旗审计局部门截至2023年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆，其他用车1辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆）0台（套）。

十五、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

鄂温克族自治旗审计局部门根据预算绩效管理要求组织对2023年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金19.8万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；政府性基金预算项目0个，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占应纳入绩效自评的政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织对“往年专项-呼财行〔2020〕23号《呼伦贝尔市财政局关于下达中央对地方审计专项补助经费的通知》”、“往年专项-呼财行〔2019〕1160号《呼伦贝尔市财政局关于下达中央对地方审计专项补助经费的通知》”、“金审工程三期网络接入及终端部署相关费用”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出19.8万元，政府性基金支出0万元。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

鄂温克族自治旗审计局部门2023年度在决算中反映3个一般公共预算项目，以及0个政府性基金项目，共3个项目的绩效自评结果。

（三）部门项目绩效评价结果。

以金审工程三期网络接入及终端部署相关费用项目为例，该项目绩效评价综合得分为90.6分，绩效评价结果为“优”。重点项目绩效评价得分情况详见部门具体绩效评价结果。

第三部分  名词解释

一、财政拨款收入：从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款、国有资本经营预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、其他收入：取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

四、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补当年收支差额的数额。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指事业单位按规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取各类结余的情况。

七、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

九、“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门)公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映部门公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）以及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十、机构运行经费：指部门使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用等。

第四部分  决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：萨琦尔           联系电话：0470******05

第五部分  2023年度部门决算表

见附件。