2024年8月23日在鄂温克族自治旗

第十四届人民代表大会常务委员会第十八次会议上

旗审计局  李洪庆

主任、各位副主任、各位委员：

      受旗人民政府委托，现向旗人大常委会报告2023年度旗本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

      按照旗委、政府工作要求，旗审计局依法审计了2023年度旗本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2023年，在旗委、旗政府的坚强领导下，旗财税部门全面加强组织收入工作，旗本级一般公共预算收入完成145,991万元，完成年初预算的119.22%，较上年增加32,101万元，增长28.19%。全年共争取转移支付资金166,882万元，新增地方政府债券8,860万元；盘活存量资金1,655万元。持续做好惠农惠牧补贴发放工作，全年发放各项财政补贴资金16,132万元，共涉及9领域43类51项，补贴资金惠及城乡居牧民174,934人次。有序推进预算绩效管理，制定了《鄂温克族自治旗全面实施预算绩效管理实施办法（试行）》《鄂温克族自治旗本级财政支出绩效监控管理办法（试行）》《鄂温克族自治旗绩效结果应用管理办法（试行）》等，并聘请第三方机构对2022年财政重点项目及部门整体支出开展绩效评价，覆盖农业、教育、医疗卫生、社保就业、节能环保、保障性安居工程等相关领域，涉及17个项目。预算执行总体情况较好。

       一、旗本级预算执行审计情况

       2023年，旗本级一般公共预算收入145,991万元，支出283,249万元；政府性基金预算收入-1,090万元，支出27,613万元；国有资本经营预算收入6,938万元，支出957万元；社会保险基金收入2,230万元，支出1,383万元，年末滚存结余5,957万元。

       重点审计了财政资源统筹情况、财政支出结构和强度、转移支付、财政资金使用绩效、专项债券使用、财政决算草案编制、上年度审计查出问题整改、基层“三保”政策落实、非税收入征缴管理、政府隐性债务化解和债务化解引导支持资金管理使用等方面情况，发现的问题主要有：

       （一）项目进展缓慢，一般债券资金160万元当年未支出。

       旗水利局2023年8月收到一般债券资金160万元用于2023年小型水库维修养护项目，该资金当年未支出，结转至2024年使用。截至2024年5月该项目仅完成采购平台公示，尚未制定《采购维修养护实施方案》，未做好前期准备工作，项目进展缓慢。

       （二）财政部门未按照进度拨付专项债券资金。

       2023年8月旗财政局通过旗发展和改革事业服务中心一次性向鄂温克族自治旗腾达置业有限责任公司拨付专项债券资金4,596.59万元，未按照项目进度拨付。

       （三）新增财政暂付款累计余额超过规定比例。

       2023年底，暂付款余额为32,039.25万元，占一般公共预算和政府性基金支出之和的10.31%。    

       （四）欠缴职业年金个人记账利息1,686万元。

       全旗2014年10月至2019年12月欠缴职业年金个人记账部分的年记账利息，经人工测算约需1,686万元。截至审计时尚未清缴职业年金个人记账部分的记账利息。

       （五）未按规定要求压减一般性支出。

       2023年全旗一般性支出9,318.29万元，较上年增加2,944.37万元，增长46.19%。

       （六）2023年“三公”经费年初预算安排较2022年增加1,530.12万元。

       2023年“三公”经费年初预算3,026.12万元，较上年增加1,530.12万元，增长102.28%。其中：公务接待费预算236.83万元，较上年增加84.83万元，增长55.81%；公务用车购置及运行维护费预算2,789.29万元，较上年增加1,445.29万元（其中：公务用车运行维护费1,150.43万元、公务用车购置费294.86万元），增长107.54%。

       （七）应征未征土地出让价款收入3,646.61万元。

       因呼伦贝尔晟大置业有限公司欠缴2021年应缴纳的二期土地出让金本金8,546.6074万元，旗自然资源局于2021年9月启动了司法追缴程序，截至2022年12月各级法院均维持旗自然资源局关于欠缴土地出让金本金、利息及违约金的诉求。法院判决后至2024年1月该企业缴纳了部分欠缴的二期土地出让价款本金4,900万元，截至2024年4月，仍欠缴二期土地出让价款本金3,646.61万元，法院判决该企业应支付的利息及违约金也均未给付。

       （八）未及时上缴非税收入94.50万元。

       旗广源污水处理有限责任公司、旗众利自来水公司未及时上缴污水处理费收入，将2022年12月收缴的污水处理费20.65万元于2023年2月22日上缴至旗财政局非税收入汇缴专户；2023年12月收缴的污水处理费73.85万元于2024年1月30日上缴至旗财政局非税收入汇缴专户，资金超期滞留。

       （九）债务系统录入不准确1,256.13万元。

       通过抽查2023年鄂温克族自治旗核销核减的隐性债务，发现因以往年度财政部门工作人员将付息支出作为偿还的本金录入系统和债务部门误报等原因，系统债务余额大于实际债务余额8笔共计1,256.13万元。

       二、部门预算执行审计情况

       按照年初工作计划，今年对旗水利局、旗工信局、旗农科局等3个单位2023年度部门预算执行情况实施了现场审计。审计发现预算编制不科学、重大经济事项决策程序不合规、未按绩效目标范围使用资金、未开展绩效自评、未严格落实固定资产管理制度、内部审计工作落实不到位等问题。已要求相关单位整改。

       三、领导干部履行经济责任审计情况

       对旗国有资产投资经营有限责任公司原任董事长董文涛同志、旗融媒体中心主任耕云同志、旗卫健委原主任魏建华同志任职期间履行经济责任情况进行了审计。审计查出履行“三重一大”集体决策制度不到位、未严格履行固定资产管理职责形成账外资产、债权债务未及时进行账务处理、内控制度不健全、未按时完成上级部门重大决策部署、长期发展规划工作推进缓慢等问题。

       对国投公司马文化产业园工程项目累计支付工程款6.6亿元未开具发票、超标准为企业担保592万元等问题已移送至相关部门处理。

       对卫健委清理拖欠中小企业账款方面执行不到位、重大经济决策事项决策机制不健全、党风廉政建设工作领导不力、重大经济决策事项无论证过程、延伸大雁镇卫生院查出的账外资金、私自销毁审计证据等问题及相关责任人员已移送至相关部门处理。

       四、其他专项审计情况

       对全旗2019年至2023年10月城镇老旧小区改造建设实施情况进行了专项审计调查。审计查出未按规定确定改造对象范围、民意调查工作落实不到位、未切实评估财政承受能力导致改造项目资金缺口等问题。

       对旗红十字会2022年度捐赠款物接受、分配、管理和使用情况进行了审计。未发现问题。

       五、审计建议

       （一）继续强化财政资金管理，不断提高资金使用效益。预算单位要加快项目进度，尽快形成实物工作量，避免因项目进展缓慢导致资金滞留财政。切实增强风险意识和责任意识，加强财政暂付款项管理，将清理消化暂付款和确保财政平稳运行有机结合，确保按期完成消化暂付款任务。

       （二）牢固树立过“紧日子”思想，兜牢兜实“三保”底线。一是严格落实内蒙古自治区机关事务管理局出台的《关于进一步落实习惯过紧日子重要要求的实施方案》，严格审核“三公”经费支出事项的必要性、合理性，从源头把好“三公”经费支出关，不该花的钱坚决不花，切实把有限的资金用在刀刃上。二是积极筹措资金，足额兑现“三保”预算，确保“三保”不留缺口。

       （三）规范非税收入征缴行为，强化非税收入监督管理。各执收单位要切实履行非税收入征收职责，做到依法征收、规范执收，严格执行非税收入“收支两条线”制度，做到应收尽收、应缴尽缴。提高业务人员的业务水平，促进非税收入征管科学化、精细化、规范化。财政部门严格落实监管主体责任，定期对各执收单位收费项目与标准、票据管理使用、资金上缴等情况进行检查，发现问题及时反馈整改，确保监管无盲区、无死角。 

       本报告反映的是此次旗本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，旗审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。旗审计局将跟踪督促，明年四月报告整改情况。

       主任、各位副主任、各位委员：

       今年是新中国成立 75周年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大二十届二中、三中全会精神，依法全面履行审计监督职责，认真落实关于建立健全审计查出问题整改长效机制的要求，加大对审计查出问题整改情况的跟踪督促力度，推动完善解决问题的制度机制，确保审计查出问题及时整改到位，从源头上杜绝“屡审屡犯”问题。坚持发挥监督合力，强化纪检监察、巡视巡察、审计监督贯通协同，深化审计结果运用，确保审计整改成效，自觉接受旗人大监督，推动新时代审计工作高质量发展，为鄂温克族自治旗现代化建设新篇章贡献审计力量。