良好的行政事业单位内部控制是提高行政事业单位管理水平和风险防控能力,推进廉政建设的重要手段。近期,鄂温克族自治旗审计局在审计中发现被审计单位内部控制方面存在以下问题:
       一是内控制度不健全。部分单位未按照单位实际和发展需要建立健全内部控制制度，如：仅建立了资产管理等制度,缺乏财务管理等制度。
       二是内控制度建立不规范。制度内容照搬照抄,无集体讨论程序和执行日期等关键要素，制度内容脱离本单位的实际情况,内控制度的建立流于形式。
       三是内控制度执行不到位。虽已制定公务用车管理、资产管理等制度，但未严格按制度要求执行。
       四是内部控制意识薄弱。如：购买资产和资产处置后未及时入账，极易发生国有资产流失的现象。单位管理人员对内部控制不重视是造成这个问题的主要原因。
       针对上述问题,审计建议:
       一是要建立健全符合本单位实际的内控制度。内部控制制度不但要符合单位现状及未来发展需要,还要不断在运行中根据实际情况进行更新和修正;
       二是要提高内部控制意识,内部控制意识是内部控制成功实施的关键,只有单位管理人员真正意识到内部控制的重要性才能更好地实施单位内部控制。确保内控工作从“立规矩”向“见成效”的转变，健全内部控制制度，进一步提升单位管理水平。